1. Sở hữu, mua bán, trao đổi

• Nhà đầu tư trong nước bắt buộc giao dịch qua sàn được Bộ Tài chính cấp phép. Hiện có 5 hồ sơ hợp lệ (VIX, Lộc Phát, CAEX, Techcom, Tài sản số Việt Nam) nhưng chưa có sàn nào chính thức được cấp phép.

• Giao dịch trên sàn quốc tế (Binance, OKX, Bitget, Gate, MEXC…) sau 06 tháng kể từ khi tổ chức cung cấp dịch vụ tài sản mã hóa đầu tiên được Bộ Tài chính cấp phép, nhà đầu tư trong nước giao dịch không thông qua tổ chức được cấp phép có thể bị xử lý theo quy định.

• Nhà đầu tư nước ngoài phải dùng tài khoản thanh toán chuyên dùng tại ngân hàng được phép, kê khai trung thực nội dung giao dịch.

• Nghiêm cấm thu thập, mua bán, công khai trái phép dữ liệu, thông tin tài khoản, tài sản mã hóa của người khác.

2. Quảng cáo, dịch vụ quảng bá và tiếp thị liên kết với nền tảng

• Quảng cáo, tiếp thị tài sản mã hóa khi sàn chưa được cấp phép là hành vi bị xử phạt nặng nhất trong nhóm vi phạm tổ chức thị trường.

• Sàn đã được cấp phép nhưng đưa thông tin quảng cáo sai, gây hiểu lầm, cũng bị xử phạt và buộc cải chính.

• KOL, agency booking nên: xác minh tình trạng cấp phép của đối tác, tránh cam kết lợi nhuận và đưa điều khoản trách nhiệm pháp lý vào hợp đồng dịch vụ.

3. Thuế phải đóng

• VAT: chuyển nhượng, kinh doanh tài sản mã hóa không chịu thuế GTGT.

• TNCN (cá nhân): nộp 0,1% trên giá trị mỗi lần chuyển nhượng, không phân biệt lãi lỗ.

• TNDN (tổ chức trong nước): thuế suất 20% trên thu nhập từ chuyển nhượng, trừ trường hợp ưu đãi riêng.

• Nhà đầu tư nên xác nhận cơ chế khấu trừ, kê khai thuế thay từ phía sàn để tránh bị truy thu.

4. Xử lý tài sản đang có trên sàn nước ngoài

• Vì chưa có sàn nội địa được cấp phép, hiện chưa có kênh chính thức để chuyển tài sản về trong nước.

• Theo khoản 2 Điều 7 Nghị quyết 05/2025/NQ-CP có quy định sẽ có giai đoạn chuyển tiếp (~6 tháng) sau khi sàn đầu tiên được cấp phép, sau đó giao dịch trên sàn nước ngoài có thể bị phạt.

• Không phải mọi loại tài sản mã hóa đang được giao dịch trên các nền tảng quốc tế đều chắc chắn được tổ chức cung cấp dịch vụ trong nước hỗ trợ hoặc đưa vào giao dịch. 

• Một số sàn (OKX) đã đầu tư vào đơn vị xin cấp phép trong nước; Binance rút hỗ trợ cộng đồng và tuyển tổng giám đốc thị trường VN; các sàn còn lại chưa có động thái rõ ràng.

Khuyến nghị: lập danh mục tài sản đang giữ, theo dõi tiến độ cấp phép, thận trọng khi mở vị thế mới sau 1/9/2026, lưu giữ đầy đủ chứng từ giao dịch, và tham vấn luật sư trước các giao dịch giá trị lớn.

5. Các lỗi và mức phạt chính (Nghị định 284/2026/NĐ-CP)

Mức phạt cá nhân bằng 1/2 mức phạt tổ chức đối với hành vi tương tự. Ngoài việc bị phạt tiền, còn có thể bị đình chỉ hoạt động, tước giấy phép, tịch thu tang vật, buộc nộp lại lợi ích bất hợp pháp.

6. Công ty Luật TNHH Sao Sáng có thể hỗ trợ gì?

Với đội ngũ luật sư am hiểu pháp luật tài chính, ngân hàng và công nghệ số, Sao Sáng Law đồng hành cùng cá nhân, nhà đầu tư và doanh nghiệp trong lĩnh vực tài sản mã hóa ở các nội dung cụ thể:

• Rà soát tình trạng pháp lý: đánh giá hoạt động sở hữu, giao dịch, kinh doanh tài sản mã hóa hiện tại của khách hàng có phù hợp với Nghị quyết 05/2025 và Nghị định 284/2026 hay không, chỉ ra rủi ro cụ thể và mức phạt có thể đối diện.

• Tư vấn tuân thủ cho sàn giao dịch và tổ chức phát hành: hỗ trợ chuẩn bị hồ sơ xin cấp phép, xây dựng quy trình nội bộ (xác minh danh tính khách hàng, quản lý tách bạch tài sản, phòng chống rửa tiền), rà soát bản cáo bạch chào bán, phát hành.

• Rà soát và soạn thảo hợp đồng dịch vụ KOL, booking, quảng cáo: kiểm tra tình trạng cấp phép của đối tác, cài cắm điều khoản trách nhiệm pháp lý, bồi thường, quyền chấm dứt hợp đồng để bảo vệ khách hàng trước rủi ro liên đới.

• Tư vấn nghĩa vụ thuế: hướng dẫn cách tính, kê khai thuế TNCN 0,1%/giao dịch, thuế TNDN 20%, xác nhận cơ chế khấu trừ thuế qua sàn để tránh bị truy thu, xử phạt chậm nộp.

• Hỗ trợ xử lý tài sản trên sàn nước ngoài: tư vấn phương án lưu giữ chứng từ, chuẩn bị hồ sơ chứng minh nguồn gốc tài sản hợp pháp, cập nhật lộ trình chuyển đổi khi có hướng dẫn chính thức từ Bộ Tài chính.

• Đại diện làm việc với cơ quan quản lý: hỗ trợ khách hàng trong quá trình thanh tra, kiểm tra, giải trình hoặc khiếu nại quyết định xử phạt vi phạm hành chính.

Với kinh nghiệm tư vấn cho nhà đầu tư nước ngoài và các giao dịch có yếu tố nước ngoài, Công ty TNHH Luật Sao Sáng hỗ trợ:

• Tư vấn lựa chọn hình thức đầu tư và ngành nghề phù hợp với tỷ lệ sở hữu mong muốn

• Soạn thảo và chuẩn bị trọn bộ hồ sơ xin IRC, ERC

• Đại diện làm việc với cơ quan chuyên môn có thẩm quyền

• Tư vấn các thủ tục pháp lý sau thành lập (lao động, thuế, bảo hiểm)

Quý khách có nhu cầu tư vấn cụ thể về thành lập doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, vui lòng liên hệ Văn phòng Luật Sao Sáng để được hỗ trợ trực tiếp.

Công ty luật TNHH Sao Sáng - Xin vui lòng liên hệ ngay với chúng tôi theo địa chỉ email: luatsaosang@gmail.com hoặc qua tổng đài tư vấn: 0936.65.3636 để nhận được sự tư vấn, giải đáp và hỗ trợ từ Luật Sao Sáng. 

Công ty Luật TNHH Sao Sáng, tên tiếng Anh là BRIGHT STAR LAW, viết tắt là BSL, do luật sư Đặng Hồng Dương sáng lập. BSL được thành lập theo giấy phép số 01021688/TP/ĐKHĐ do Sở Tư pháp TP Hà Nội cấp ngày 20/04/2020. BSL có trụ sở chính tại số 356 đường Âu Cơ, phường Hồng Hà, Hà Nội.